两险并吞后，专家建议进一步整合为“三险一金”

摘要：虚高的三险一金社保名义费率，一方面吓跑了缴费能耐较弱的两险中小企业，并导致良多不良企业发生“责不罚众”的并吞步整侥幸神思，纵然有能耐缴费也不让其职工退出社保；另一方面却极大地减轻了违法企业的后专合老本负责，并组成“鞭打快牛”的家建不公平天气。

中原时报（www.chinatimes.net.cn）记者 王晓慧 北京报道

2月10日，两险武汉科技大学金融证券钻研所短处、并吞步整中国养老金融50人论坛中间成员董登新在其微信中宣告了一篇《“五险一金”整合为“三险一金”的后专合政策建议》，其中清晰展现，家建飞腾费率与制度整合是议进现今我国社保刷新的主旋律，整并吞简化“五险三金”妄想，三险一金有利于飞腾企业负责，两险后退社会保障制度的并吞步整实用性以及可不断性。

当初，我国“缴费型”社会保障福利，主要搜罗“五险三金”。“五险”搜罗根基养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险；“三金”搜罗住房公积金、企业年金、职业年金。其中，“五险”属于社会保险规模，“三金”则是填补型社会保障福利。

名义费率偏高

由于“五险三金”尚不能残缺天下统筹，有的是省级统筹，有的是市县统筹，统筹单元多达2000多个，因此，各地“五险三金”实施费率五光十色，但大少数地域根基上是凭证国务院不同纪律的基准费率来浮动实施的。事实上，“五险三金”加总后的名义费率是偏高的。

不外，尽管我国法法律清晰纪律，“五险”是欺压性的，所有城镇企业职工都必需欺压退出，但很难做到“应保尽保”，部份企业以及参保人也很难全副凭证上述法定基准费率实缴到位。事实上，由于良多中小企业特意是小微企业都只退出养老与医保两个险种，再加之大少数中小企业都是凭证当地社会平均人为打6折后作为缴费人为基数来合计东家缴费及雇员缴费，因此，最终由中小企业担当的实际缴费水平都很低。因此，“五险”的实际缴费负责远远低于法定的名义费率。

显而易见，虚高的社保名义费率，一方面吓跑了缴费能耐较弱的中小企业，并导致良多不良企业发生“责不罚众”的侥幸神思，纵然有能耐缴费也不让其职工退出社保；另一方面却极大地减轻了违法企业的老本负责，并组成“鞭打快牛”的不公平天气。

就此，董登新展现，社会保险制度的基源头根基理是功能“大数纪律”的相助共济，制度拆穿困绕面越广、参保率越高，则制度老本越低，制度实用性以及可不断性就越强。

因此，要想让社会保险（五险）真正做到“应保尽保”，不制度漏损，就必需简化社保制度，着实飞腾社保名义费率，让社保负责适量而且普遍可接受。

做大做强填补养老金

面临“五险”名义费率虚高，以及“三金”苦乐不均、南北极分解，董登新提出了两个妄想：一是将“五险三金”整合为“三险一金”；二是飞腾社会保障缴费的名义费率，进而做实缴费型社会保障福利、利国惠夷易近。

当初，“三金”制度正在妨碍同时勘误，很显明，三个制度步骤不同、修修补补，意思以及熏染均不大。为了后退社会保障资源的利勤勉用，并防止“三金”调配不均的三重叠加，咱们有需要妨碍制度整合、顶层妄想，将“三金”并吞为“欺压公积金”（简称“强积金”），不同欺压实施，有利于广拆穿困绕、均贫富，也更有利于制度妄想的公平、功能与可不断性。

实际上，美国也有被迫型填补养老保障制度，即公家养老金，401（K）妄想便是其中最卓越的代表，在美国，以401（k）为代表的填补养老金制度（至关于我国的企业年金以及职业年金），可为财政难题的受益人提供首套房、租房、医疗、教育贷款，概况应承“难题提取”。这颇为相似于我国住房公积金制度的功能。因此，将“三金”整合为“欺压公积金”，可借鉴美国401（k）履历，将“住房保障”功能放在前端，将“填补养老”放在终端。

他山之石，可能攻玉。董登新展现：“在中国，咱们残缺可能接管制度嫁接、制度整合的方式，将企业年金、职业年金以及住房公积金制度‘三合一’，构建一个不同的、欺压的、普惠的填补养老金制度。经由制度整合，咱们借助住房公积金制度现有的人气以及驰名度，可抵偿现行企业年金制度形同虚设、无奈周全推广的缺憾；同时，咱们借助企业年金以及职业年金的填补养老属性找到了住房公积金为甚么‘退休提取’的短缺理由。”

经由“三金”制度整合，既能实用飞腾企业福利老本，又能最大限度确保雇员福利的公平与尺度。整合后的欺压公积金，既具备住房保障功能，更具备填补养老功能。这便是中西合璧的中国特色的“欺压公积金”。

而对于并吞后新费率，董登新的妄想中也有剖析：根基养老保险总费率与锐敏失业职员总费率坚持不同；根基医疗保险总费率后退约两个百分点；欺压公积金坚持“准欺压”与立室缴费特色。

中国养老金的最大缺口是体制性缺口或者妄想性缺口，而不是繁多的社会养老保险基金的收付缺口。若要抵偿这一缺口，最根基的对于策便是要飞腾“五险”费率，做大做强填补养老金。

董登新最后夸张，中国特色的欺压公积金在性子上属于社会保障系统的第二柱，它同时具备住房保障与填补养老的双重功能。整合后的强积金，既有现行住房公积金的弱小人气以及制度根基，同时又有现行企业年金以及职业年金的填补养老功能。由此可见，这种“三合一”的制度整合与刷新，有利于后退社会福利资源的部份功能，短缺实用地展现社会公平与正义，同时，还能在短期内快捷做大做强中国式填补养老总蕴藏，这是一举多患上的制度整合。

责任编纂：徐芸茜 主编：公培佳

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